Українські реферати:
 
Бесплатные рефераты
 

 

 

 

 

 

     
 
Сутність і основні схеми перестрахування
     

 

Страхування

Московський Інститут бухгалтерського обліку і аудиту

К у р с о в а я р о б о т а

з предмету «Страхування»

Тема : Сутність і основні схеми перестрахування

Виконано: *********

Група: ******

Москва 2001р.

Зміст

Вступ 3

Історія страхування 3

Історія перестрахування 3

Сутність та функції перестрахування 6

Види перестрахування 10

Факультативне перестрахування 10

Облігаторне перестрахування 12

Факультативно-облігаторне перестрахування 13

Облігаторне-факультативне перестрахування 14

Договори пропорційного перестрахування 15

Квотний договір 15

Схема розподілу відповідальності за квотним договором 16

ексцедентна договір 17

Схема розподілу відповідальності за ексцедентна договору 18

квотно-ексцедентна договір 19

Схема розподілу відповідальності за квотно-ексцедентна договору 20

Відкритий килим 21

Поштовий килим 21

Першочергові або пріоритетні передачі 22

Договори непропорційного перестрахування. 22

Перестрахування перевищення збитків 23

Перестрахування перевищення збитковості 25

Висновок 25

Список використаної літератури 27

Введення

Історія страхування

Страхові відносини за що дійшли до нас джерел виникли ще уантичні часи. Ще за три тисячі років до нашої ери жителі Вавилонузастосовували систему позик відносно морських підприємств, згідно з якоюпозика не підлягає поверненню, якщо морське підприємство завершилося невдало. Урабовласницькому суспільстві були угоди, у змісті яких можнабуло побачити риси договору страхування. Найбільш широке поширення цеотримало в галузі морського судноплавства, але відомі також прикладиугод, які стосувалися нерухомості і торговельних угод.

Спроба розосередити ризики містилася в законі, прийнятому на острові
Родос в 916 році до нашої ери. У ньому була представлена системарозподілу збитку при загальній аварії, принципи якої збереглися донаших днів.

У місті Брюгге в 1310 була заснована "Страхова палата», якапроводила операції з захисту майнових інтересів купецтва іремісничих гільдій.

Перший що дійшов до нас морський страховий поліс датований 1347 роком.
Він був виданий на перевезення вантажу з Генуї на острів Майорка на судні «Санта-
Клара ». Відповідно до цього договору при благополучне завершення рейсу премія,сплачена страхувальником, залишалася у страховика, а при втраті вантажуповерталася страхувальнику в подвійному розмірі.

Історія перестрахування

Історія перестрахування починається значно пізніше, тому щоперестрахування є «вторинним» страхуванням у тому сенсі, щоявляє собою страхування самих страховиків. Перший відомий договірз юридичними особливостями договору перестрахування було укладено в 1370році в Генуї між двома торговцями, що виступали в ролі перестрахувальників,і третій торговцем, який був прямим страховиком. Договірнадавав перестрахувальне покриття по страхуванню товарів, відправленихморем з Генуї до Брюгге. Перестраховувалися частина рейсу протяжністю від
Каделес до Брюгге. Угода ця носила одиничний характер.

Тільки в кінці шістнадцятого століття з'явилися договори, за якими купці -страховики ділили між собою ризики в певних частках. У другійполовині сімнадцятого століття кав'ярня Ллойда об'єднала страховиків, даючи їмможливість отримувати інформацію про морські новинах.

Спекулятивні зловживання, зокрема угоди з різницею впреміях, коли прямі страховики сплачували перестраховий преміюнабагато меншого розміру, ніж отримували за договором прямого страхування,призвели до несприятливих наслідків. В результаті у 1746 році в
Великої Британії з'явився закон, що забороняє перестрахувальні операції. Цимзаконом дозволялося перестраховувати морські ризики тільки тоді, колистраховик опинявся банкрутом або вмирав. Таке положення зберігалосяаж до 1864 року не дивлячись на те, що Великобританія в той період сталапровідним ринком страхових послуг.

На відміну від Англії, де на перестрахування була введена заборона,перестрахування успішно розвивалося на Європейському континенті і в іншихкраїнах. Це сталося навіть у США, де суди відмовилися вважати що забороняєперестрахування англійський закон частиною системи загального права Сполучених
Штатів. Цікаво відзначити, що на початку дев'ятнадцятого століття американськісудді робили посилання на принципи французької перестрахувальної практики,описані в монографіях Потьє «Страхування» та Емерігона «Договірстрахування », опублікованих до 1800 року. Таким чином, французькасудова практика розглядалася правовим джерелом американськогоперестрахування.

У Європі, незабаром після створення перших страхових акціонерних товариств,виникла потреба в перестрахуванні від вогню. Раніше воно здійснювалосятільки щодо ризиків, пов'язаних з морськими перевезеннями вантажів. З одногобоку, состраховщікам такі перевезення страхувати було набагато простіше: цевідбувалося безпосередньо у великих портах, де було щось подібнемісцевої біржі. Для співстрахування від вогню така організація була відсутня.

З іншого боку, договори страхування укладалися на все більшвеликі суми, і розподілити ризик ставало просто необхідною. Ще одинпричина переходу від співстрахування до перестрахування - це жорстокаконкуренція між молодими, інтенсивно розвиваються компаніями. Кожній зних доводилося стежити за тим, щоб конкурент, який виступає состраховщікомпо великих ризиків, не отримав занадто великий обсяг інформації про станїї справ.

На початку дев'ятнадцятого століття збільшений попит на перестрахувальніпослуги, пов'язаний з промисловим розвитком в Європі, змогли задовольнитипрямі страховики, котрі мали значними фінансовими ресурсами.
Перевага надавалась тим з них, чиї компанії перебували в іншомурегіоні або за кордоном. Спростила завдання заміна окремих договорівфакультативного перестрахування договорами нового типу, які покривають всюсукупність ризиків (портфель страхування) або деякі з них. Першийтакий договір датується 1821 роком. Незабаром стало ясно, що зростаючий попитна перестрахувальні послуги неможливо більш задовольнити шляхом укладеннядоговорів перестрахування з прямими страховиками. У 1846 році в Кельнібуло створено незалежну і спеціалізоване виключно наперестрахуванні суспільство - Кельнському перестрахувальне суспільство. Подолавшичисленні труднощі і політичні хвилювання 1848 - 1849 рр.., вонорозпочало свою діяльність у 1852 році.

Вперше перестрахувальні послуги стало пропонувати суспільство,спеціалізується тільки на цій діяльності. Це мало величезне значеннядля страхування, його техніки та розвитку. З'явилися нові можливості длязабезпечення страхового покриття ризиків. У страховиків відпали причинипобоюватися, що відомості про їх діяльність будуть використані з метоюконкуренції або що виплачується ними перестрахувальна премія зміцнить становищеконкурента на ринку послуг прямого страхування. Спеціалізація дозволила вкожному окремому випадку найкращим чином задовольняти потребистраховика. Збільшився обсяг наданих страхових послуг усіх видів.
Страхування стало здійснюватися в багатьох регіонах, в тому числі і закордоном. В результаті, у цій сфері встановився певний баланс, анакопичений досвід сприяв прогресу в перестрахуванні. Цьому опосередкованосприяло надання прямими страховиками своїм клієнтамстрахового покриття на кращих умовах. У наступні десятиліття булистворені інші незалежні суспільства, що спеціалізуються на перестрахуванні.
У світовій практиці їх називають професійними перестраховиками. Середних важливу роль стали грати Мюнхенське і Швейцарське перестрахувальнісуспільства. Виникли так звані внутрішні перестрахувальні суспільства, чийакціонерний капітал повністю або переважно належав заснував їхпрямому страховику, який у повному обсязі або частково передавав їм свійбізнес, пов'язаний з перестрахуванням. Зростання індустріалізації, більш тіснеекономічне співробітництво та розвиток нових видів страхування (віднещасного випадку, страхування відповідальності, транспорту, обладнання)привели до швидкого розвитку перестрахувальних товариств.

В даний час у світі діє близько двохсот п'ятдесятипрофесійних перестрахувальників.

Сутність та функції перестрахування

Перестрахування є системою економічних відносин, упроцесі яких страховик, приймаючи на страхування ризики різноївеличини, частину відповідальності по них, відповідно до своїхфінансовими можливостями, передає на певних узгоджених умовахіншим страховикам з метою створення збалансованого портфеля власнихстрахування та забезпечення тим самим фінансової стійкості ірентабельності страхових операцій. Отже, економічною сутністюперестрахування є перерозподіл між страховими організаціямиствореного первинного страхового фонду.

Діяльність перестраховиків будується на основі закону великих чисел.
Цей закон означає, що при досить загальних умовах дію великогочисла випадкових факторів приводить до такого результату, який практичноне залежить від випадку. Стосовно до страхування це можна викластинаступним чином: чим більша кількість однорідних ризиків прийнято настрахування, тим стійкіше страховий портфель даного страховика, і тим вбільшою мірою результати страхових операцій піддаються прогнозуванню.
Важливо домогтися наповнення страхового портфеля якомога більшою кількістюмайже ідентичних ризиків. Значимість перестрахувальника полягає не в тому,щоб знизити розміри збитків, а щоб зробити більш комфортною ліквідаціюнаслідків цих збитків.

Перестрахування на перший погляд захищає страховиків, але це спричиняєза собою захист і службовців страхових компаній від втрати роботи, акціонерівкомпаній від зниження прибутку. Для страхувальника це означає можливістьзбереження колишнього рівня ставок страхування до тих пір, поки зміни,що ведуть до збільшення збитків, не змінять свій раптовий характер напостійна. І, нарешті, державі гарантується надходження податків відстрахової діяльності.

Основні принципи перестрахування є абсолютно такими ж, як ідля страхування. Для перестрахування також важлива наявність страховогоінтересу, дотримання принципу відшкодування збитків та принципу найвищоїсумлінності.

За аналогією з тим, що страхування може бути проведено тільки принаявності у страхувальника інтересу в об'єкт страхування, перестраховуватиможна тільки реально існуючий інтерес страховика. Страховик, беручиризик, бере на себе певну відповідальність, а значить, у ційвідповідальності має страховий інтерес, який і підлягаєперестрахування. Тільки встановлені в страховому полісі гарантії і можутьбути розділені з перестраховиками, в іншому випадку страховик навмиснеділиться неіснуючими або перебільшеними ризиками.

Принцип відшкодування збитків, як і у страхуванні, є одним зосновних у перестрахувальному договорі. На його основі будується сам договір,який передбачає, що при настанні страхового випадку цедент (страховик,що прийняв на страхування ризик і передав його повністю або частково вперестрахування іншому страховикові) виплатив належне страховевідшкодування страхувальнику, зобов'язавши при цьому перестрахувальника (цесіонарія)виплатити цедента часткове відшкодування, пропорційна його частці участі вцей ризик. Тільки факт виплати цедентом компенсації страхувальникові або йогообов'язок зробити таку виплату в залежності від умов договорудозволяє йому виставляти вимоги до Цесіонарій, і тільки в цьому випадкунастає відповідальність останнього.

Договір перестрахування укладається між цедентом і Цесіонарійщодо страхового інтересу, в той час як оригінальний договір,договір зі страхувальником, будучи основою для договору перестрахування,тим не менш, не зачіпається і взаємовідносини його сторін не змінюються.
Це вказує на те, що укладення договору перестрахування невстановлює жодних юридичних прав між страхувальником іперестраховиком. Така розділеність взаємин з приводу одногоризику в деяких країнах навіть закріплюється законодавчо. У Законі
Російської Федерації «Про страхування» вказується, що «Страховик,уклав з перестраховиком договір про перестрахування, залишаєтьсявідповідальним перед страхувальником у повному обсязі відповідно додоговором страхування ».

Принцип найвищої сумлінності можна розглядати як один зосновоположних у перестрахуванні. Це передбачає не тільки те, щосторони зобов'язуються не спотворювати реальний стан справ, а й інформуватиодин одного про всі обставини укладення та виконання договору. Майжевсі договори передбачають автоматизм перестрахування прийнятих у прямомупорядку певних ризиків. Це пов'язано, перш за все, з необхідністюзабезпечувати укладання великої кількості договорів зі страхування (длястраховика) або з перестрахування (для перестраховика), з одного боку,і необхідністю мінімізувати адміністративні витрати, з іншого.
Внаслідок цього перестрахувальники періодично отримують інформацію просумарних результати за ризиками, які відносяться до певногоперестрахувальному договору. Довіра перестрахувальника поширюється наприйняття ризиків, визначення тієї їх частини, яку страховик залишаєсобі, надання пільг, врегулювання збитків. Природно, щозміни обумовлених при перестрахуванні тарифів або систематичнанедооцінка розмірів виплачених збитків з метою одержання більш вигіднихумов перестрахування вступає в пряме протиріччя з принципомнайвищої сумлінності.

При перестрахуванні цедент утримує на своїй відповідальності відкожного великого ризику лише певну, відповідну його фінансовимможливостям частку, яка називається власним утриманням. Все, що завеличиною страхової суми, а значить і по відповідальності перевищує лімітвласного утримання (ексцеденту) передається зацікавленим в цьомуперестрахувальників. Умови передачі ризиків у перестрахування принциповоінші, ніж при страхуванні. Оскільки передані ризики придбаніцедентом і він може розпоряджатися ними на свій розсуд, передачавідбувається не на оригінальних умовах, а за винагороду. Цевинагороду називається оригінальною або перестрахування комісією,яка утримується цедентом з переданої перестраховикам часткистрахової премії з цих ризиків.

Крім того, як правило, за перспективним, благополучним ризикам цедентвимагає від перестрахувальників участі в їх майбутнього прибутку за даними ризикам
(Тантьєма) і надання адекватної участі в перестрахуванні їхризиків.

Слід зазначити, що прийняття у перестрахування чужих ризиків єцілком рентабельним справою, оскільки перестрахувальники, окрім комісії, аіноді й Тантьєма не несуть інших витрат з придбання страхування
(утримання апарату, приміщення, оплата агентів, брокерів і т.п.).

Маючи таку надійний захист, як система перестрахування, страховікомпанії вступають у жорстку конкурентну боротьбу за придбаннястрахування. Зібрана страховиками маса страхових платежів (премій)часто інвестується в інші народно-господарські галузі або пускається вфінансовий оборот з метою одержання більш високого рівня прибутку, ніж пострахових операцій. Це дозволяє страховим організаціям перекриватирезультати малорентабельних страхування, які вони змушені братидля підтримки престижу і для тих самих цілей одержання можливо більшогообсягу премії для подальших інвестицій.

Прийняті в перестрахування ризики можуть бути знову передані увторинне перестрахування (ретроцессію), а перестрахувальник, що передає ризикив ретроцессію, називається Ретроцесіонером.

Таким чином, у страховому світі відбувається постійний,безперервний обмін перестрахувальними частками і головна мета такихобмінів полягає в прагненні до створення збалансованих, стійкихвласних страхових портфелів. Тому Перестрахова?? ие єнеобхідною умовою забезпечення фінансової стабільності страхових операційі нормальної діяльності будь-якого страхового товариства незалежно відвеличини його капіталів, запасних фондів та інших активів.

У багатьох випадках страхові вартості об'єктів, що підлягаютьстрахуванню, настільки великі чи небезпечні, що ємність окремихнаціональних страхових ризиків, з усіма, що знаходяться в них страховимиорганізаціями, виявляється недостатньою, щоб забезпечити їх страхування вповних сумах. Через канали перестрахування такі ризики передаються настрахові ринки інших країн, в результаті чого може виявитися, що встрахування великих ризиків бере участь весь або майже весьміжнародний страховий ринок, сотні і тисячі страхових установ.
Перестраховики, як правило, беруть на свою відповідальність лише невеликучастину ризику, порядку декількох відсотків, а іноді і частки відсотків дляформування портфеля, що складається з порівняно дрібних ризиків.

Розмір передач ризиків у перестрахування повинен бути економічнообгрунтований. Зайві передачі, що супроводжуються відповідною, іноді вельмиістотною, передачею частини зібраної премії, негативно позначаються нафінансових показниках передавальної компанії. З іншого боку, передачі,вироблені менше необхідного рівня, у разі настаннякатастрофічних, або навіть просто серії великих збитків можуть поставити вважке фінансове становище компанію, не захищену належним рівнемперестрахування.

Таким чином, правильне, економічно обгрунтоване визначення частки,переданої в перестрахування, має надзвичайно важливе значення длякожній страховій компанії.

Види перестрахування

За формою взаємно взятих зобов'язань цедента і перестраховикадоговори перестрахування поділяються на:

. факультативні;

. облігаторні;

. факультативно-облігаторні;

. облігаторно-факультативні.

Сам процес перестрахування по перерахованих договорами називаєтьсявідповідно факультативним, облігаторними або факультативно-облігаторними.

Опис перестрахування, наведене у попередніх розділах, дозволяєзробити висновок про те, що до певного моменту не було необхідності встворення системи та класифікації видів перестрахування. Протягомдекількох століть використовувався тільки факультативне перестрахуванняокремих ризиків. Лише в дев'ятнадцятому столітті перестрахування стало активнорозвиватися, і з'явилося багато нових видів перестрахового захисту.

Факультативне перестрахування

При укладанні торговельних угод зазвичай прагнуть заздалегідь з'ясуватизміст прав і обов'язків сторін і тільки потім визначити умовидоговору. З усіх видів перестрахування для цих цілей краще всього підходитьфакультативне. Даний договір стосується одного ризику в одній угоді. Тількивоно дає перестраховикові можливість отримати точне уявлення прозапропонованому йому окремому ризику, перш ніж прийняти на себе обов'язки подоговором перестрахування.

Коли використовують термін «факультативне перестрахування», маючи на увазітехніку перестрахування, то мають на увазі, що прямий страховик самвибирає, кому запропонувати ризик у перестрахуванні, а перестрахувальник, зважившивсі «за» і «проти» і віднісши їх з основними принципами своєїдіяльності, вирішує, чи прийняти на себе частину ризику, і якщо так, то в якомуобсязі.

Пропозиція прямого страховика про факультативному перестрахуванніповинно містити всю суттєву інформацію про ризик, що дозволила бперестраховикові правильно його оцінити. Після того, як перестрахувальниквивчив інформацію, пов'язану з ризиком, він повідомляє прямому страховику,яку частку у відсотках або у твердій сумі він прийме в факультативнеперестрахування. Зазвичай підтвердження робиться по телефону, телефаксу абовідправленням підписаної копії пропозиції із зазначенням частки, на якузгоден перестрахувальник. Умови укладеного таким чином договоруперестрахування через деякий час (приблизно чотири тижні)зазвичай визначаються ще раз у письмовій формі в Бордеро (перестрахувальнідокументи, що містять перелік прийнятих на страхування і підлягаютьперестрахування ризиків, з необхідними подробицями), підписаному обомасторонами.

Перестрахувальник може і відмовитися від запропонованого ризику. Йомудосить коротко окреслити причини відмови. Також він може запропонуватипрямому страховикові інші умови, ніж зазначені в пропозиції, на яких вінзгоден укласти договір факультативного перестрахування. Якщо жперестрахувальник не відповідає на пропозицію, його мовчання не можерозглядатися як акцепту.

Договір факультативного перестрахування вступає в силу з моментуотримання акцепту, якщо сторони не домовились про інше. Істотнізміни умов договору прямого страхування в період його діїобов'язкові для перестраховика лише в тому випадку, якщо він дав на те своюзгоду.

Дія договору факультативного перестрахування припиняєтьсяавтоматично після закінчення встановленого терміну, якщо сторони недомовилися про інше. За певний період до відновлення, прямийстраховик, як правило, пропонує перестраховикові продовжити діюдоговору і повідомляє йому про зміни в умовах договору прямогострахування і про статистику проходження договору. Перестрахувальник можевідмовитися від пролонгації договору.

При факультативному перестрахуванні завдання перестрахувальника НЕобмежується розширенням можливостей прямого страховика, а в рядівипадків включає в себе допомогу при оцінці ризику, при визначенні умовдоговору страхування, заходів щодо запобігання збиткам та консультації за данимипитань. Нерідко вони здійснюють спільну інспекцію ризику за місцемрозташування об'єкта страхування.

Незважаючи на те, що факультативне перестрахування вимагає великихматеріальних і тимчасових витрат, значення його постійно зростає. УПевною мірою, це обумовлено тим, що в результатітехнологічного розвитку значно зросли суми страхового покриття іризики стали набагато складніше.

Звертають на себе увагу і недоліки факультативного методуперестрахування. Очевидно, що період часу на оформлення факультативногоперестрахування досить довгий, тому клієнт може звернутися до іншоїкомпанію, або інший страховик запропонує свої послуги, а це, окрімматеріального, може завдати шкоди престижу компанії. Наданнядостатньо повної інформації про ризик при частому проведенні факультативнихперестрахування дає певне уявлення конкурентам про страховуполітиці передавальної компанії. Перестраховик не має права без згодиперестрахувальника змінювати умови страхування. Крім цього, потрібно визнати,що витрати з оформлення факультативного перестрахування доситьвеликі, особливо, якщо мати на увазі можливість неодноразовогофакультативного пропозиції. Необхідність поновлення перестраховогопокриття в поєднанні з відмовою кого-небудь з раніше брали участь у договоріперестраховиків від цього відновлення обумовлює нові витрати.

Аналіз методу факультативного перестрахування приводить до висновку, щоекономічно і з точки зору впевненості в перестрахувальному забезпеченні,більше найкращим методом є договірне або облігаторнеперестрахування.

Облігаторне перестрахування

Значний дохід перестрахувальної премії перестрахувальники отримують подоговорами облігаторного перестрахування. Тільки за допомогою таких договорівперестрахувальні суспільства змогли успішно відповідати за своїми зобов'язаннями,сприяти появі нових форм страхового покриття.

Облігаторне перестрахування встановлює більш тісний зв'язок міжсторонами, ніж одиничні перестрахувальні цесії. Найбільш важливі принципиоблігаторного перестрахування сформувалися завдяки перестрахуванню звизначенням часток участі та ексцедентна перестрахування. Не всі з нихмають силу по відношенню до непропорційного перестрахування, якездійснюється на облігаторній основі.

За договором облігаторного перестрахування цедент зобов'язується передати вперестрахування все докладно описані ризики. З цього випливає, щоперестрахувальник, зобов'язаний вжити такі ризики, не визначає й не оцінюєризик в кожному конкретному випадку. Швидше за цедент, і тільки в силуекономічних причин повинен мати право приймати ризики за власнимрозсуд, визначати страхову премію, приймати належних заходів ущодо управління полісами, по яких повинне бути здійсненеперестрахування. Крім того, він повинен регулювати збитки так, як вінвважає за потрібне в загальних інтересах страховика і перестраховика. Якщо цедентдіє з грубою недбалістю або навмисно на шкоду інтересамперестраховика, останній не буде пов'язаний рішеннями цедента. Такимчином, обов'язок перестрахувальника слідувати діям цедента відноситьсядо права цедента управляти своїми справами. Іншими словами, обсяг та межаобов'язки дотримуватися діям цедента відповідає праву страховика -цедента керувати своїм бізнесом.

Перестрахувальні платежі за договором облігаторного перестрахуваннязавжди визначаються у відсотку від суми страхових платежів, отриманихстраховиком при укладанні договору прямого страхування.

Договір облігаторного перестрахування укладається на невизначенийтермін з правом взаємного розірвання. Такий договір найбільш вигідний дляцедента, оскільки всі заздалегідь визначені ризики автоматично отримуютьпокриття у перестрахувальника.

Факультативно-облігаторне перестрахування

За факультативно-облігаторного договору (змішана формаперестрахування) поступається компанія має право передавати або залишати усебе приймаються ризики або їх частину, коло яких визначено. Перестрахувальникза таким договором зобов'язується приймати обумовлені договором ризики.
Факультативність передбачається для перестраховика, а облігаторних частинадоговору відноситься до перестраховику. Для перестраховика можливі відбірризиків, які будуть передані в перестрахування, а також визначеннявеличини передачі. Перестрахувальник, що укладає такий договір, повинен удостатньою мірою довіряти передавальної компанії, оскількизбалансованість його портфеля залежить від неї. Для перестраховиків такийдоговір не завжди цікавий, оскільки передач по ньому не може бути багато,а відповідальність досить велика. Крім цього на прийняття таких ризиківзначно більший вплив, у порівнянні з нормальними ризиками, надаєкон'юнктура, отже, ставки можуть виявитися нижчими розрахункових. Все цепозначається на збалансованості портфеля. Тому найчастішеперестрахувальники віддають перевагу звичайному факультативногоперестрахування.

Облігаторне-факультативне перестрахування

Облігаторне-факультативне перестрахування, як цілком зрозуміло,передбачає обов'язковість для перестраховика, а факультативність - дляперестрахувальника. Природно, що сфера застосування цього договору впринципі не обмежена, але найбільш часто такі договори мають компанії зсвоїми філіями. Ця форма договору дає можливість перестраховиковіконтролювати страхову політику перестраховика, що у взаєминахнезалежних сторін не завжди бажано для поступається компанії, а значить,укладення такого договору стає можливим лише за певнихвідносинах. Крім цього, перестраховикові надана можливість відбиратинайбільш вигідні ризики, що теж небажано для незалежногоперестраховика, оскільки може або порушити баланс портфеля, абопороджує додаткові проблеми з розміщення ризиків.

Загалом перестрахувальні договори діляться на дві основні групи:

. договори пропорційного перестрахування;
. договори непропорційного перестрахування.

Договори пропорційного перестрахування

Пропорційне перестрахування означає, що ризик, який будеперестрахований, розподіляється між цедентом і перестраховиком на основіфіксованого процентного співвідношення, що визначає як часткуперестраховика у всіх збитках, так і його частку в оригінальній премії.
Оскільки розглядаються договори є облігаторній, то умовамидоговорів передбачається, що перестрахувальник залишає певнийрівень власного утримання і передає узгоджену частку ризиківперестраховикові, а перестраховик приймає цю частку ризиків за певнимивидами страхування та на встановлених умовах. Якщо перестрахувальниквикористовує будь-яку захист власного утримання, він зобов'язаний довестице до відома перестрахувальника.

Основними формами договорів пропорційного страхування є:

. квотний;
. ексцедентна;
. квотно-ексцедентна.

Крім цих форм договорів, іноді використовуються модифікації цих форм,які застосовуються залежно від поставлених цілей. До них відносяться:

. відкритий килим;
. поштовий килим;
. першочергові пріоритетні або передачі.

Квотний договір

Квотний, або частковій, договір є найбільш простою формоюпропорційного перестрахування. Відповідно до умов цього договоруперестрахувальник передає в перестрахування в узгодженій зперестраховиком частці всі без винятку прийняті на страхування ризики попевного виду страхування чи групі суміжних страхування. В той жечастці перестраховикові передається належна йому страхова премія, а вінвідшкодовує перестрахувальникові в тій же частці всі сплачені ним страхові збиткипри настанні страхового випадку, тобто при квотний договорі Цесіонарійповністю розділяє збитки цедента в певній частці.

Схема розподілу відповідальності за квотним договором

Передача ризиків

Розподіл збитків

За цією схемою, чітко видно, що і передача ризиків перестраховикові,і розподіл збитків відбувається строго пропорційно. У даномуприкладі, перестрахувальник залишає на власному утриманні 30% страховоїсуми, а 70% передає у перестрахування (Схема: передача ризиків).

У прикладі:
. 1-й випадок - 30 часток у перестраховика, 70 часток у перестрахувальника
. 2-й випадок - 45 часток у перестраховика, 105 часткою у перестрахувальника
. 3-й випадок - 66 часток у перестраховика, 154 частки у перестрахувальника

Розподіл збитків відбувається в тій же пропорції.

У прикладі:
. 1-й випадок - збиток 50%. 15 часткою виплачує перестрахувальник, 35 - перестраховик
. 2-й випадок - збиток 80%. 36 часткою виплачує перестрахувальник, 84

-перестрахувальник
. 3-й випадок _ 100% збиток. 66 часткою виплачує перестрахувальник, 154 - перестраховик

За квотним договорами кожен ризик за певним видом страхуванняпотрапляє в перестрахування, як би не був він малий. Це головний недолікквотного договору.

За квотним договорами комісійну винагороду звичайно вище, ніж поіншим перестрахувальним договорами. Комісія зазвичай встановлюється від 20 до
40%. Крім цього комісія в окремих випадках може бути збільшена наузгоджену суму непередбачених витрат.

квотною перестрахування гарантує ефективний захист від великогокількості дрібних і середніх за розміром збитків, викликаних однією подією,наприклад, при страхуванні від градобою.

Даний вид перестрахування широко застосовується при перестрахуваннінових та/або невідомих раніше ризиків і в таких випадках перестрахувальниквиступає як консультант у визначенні страхової премії. Укладаючи договірквотного перестрахування, перестраховик і цедент ділять ризик помилки.

ексцедентна договір

Визначальним фактором по ексцедентна договором є такзване "власне утримання", яке представляє собою певнийрівень утримання страхової суми, в межах якої перестрахувальникзалишає на своїй відповідальності тільки певну частину (ліміт)ризиків, а решту передає перестраховику.

Максимум власної участі страховика в покритті можливих збитківназивають ексцедента.

Ліміт власної відповідальності страховик, як правило,встановлює в певній сумі в кожній групі ризиків, але по одномувиду страхування (наприклад, суду, вантажі, космічні та ін об'єкти і т.п.).
Так, якщо максимум власної участі перестраховика складає 100млн. руб., то всі прийняті на страхування ризики в межахцієї сумизалишаються на відповідальності перестраховика, а все понад цю сумупередається перестраховику.

При укладанні договору ексцедентного перестрахування виключаються всіризики, страхова сума яких менша або дорівнює встановленому для даногопортфеля кількості часткою власної участі страховика. Наприклад, якщомаксимум участі перестрахувальника дорівнює 9 часткам участі страховика, тодоговір перестрахування автоматично передбачає покриття 9 часткою
(ліній), чи 9 перестрахувальних максимумів. І навпаки, ризики, страховасума яких перевищує власну відповідальність страховика, вважаютьсяперестрахуватися.

Відсоток перестрахування - це відношення частки участі перестрахувальника достраховій сумі даного ризику. Він складає основу для взаєморозрахунківміж перестрахувальником і перестраховиком, як по перестрахувальнимплатежах, так і по страхової виплати.

Схема розподілу відповідальності за ексцедентна договору

Передача ризиків

Розподіл збитків

За цією схемою, перестрахувальник залишає на власному утриманнічастину страхової суми дорівнює 5-ти часткам, а передає у перестрахування всідоговору перевищують цю суму. Договір другу ексцеденту перекриваєутримання перестрахувальника в три рази і становить 15 часток.

У прикладі:
. 1-й випадок - 4 частки у перестраховика, договір не перестраховується
. 2-й випадок - 5 часток у перестраховика, 5 часток у перестрахувальника
. 3-й випадок - 5 часток у перестраховика, 10 часток у перестрахувальника
. 4-й випадок - 5 часток у перестраховика, 10 часток у перестраховика, а 4 що залишилися частки повинні перестраховуватися за іншим договором

Розподіл збитків у прикладі:
. 1-й випадок - збиток 100%. 4 частки сплачує перестрахувальник
. 2-й випадок - збиток 30%. 1,5 частки сплачує перестрахувальник, 1,5

-перестрахувальник
. 3-й випадок - збиток 80%. 4 частки сплачує перестрахувальник, 8 - перестраховик
. 4-й випадок - збиток 50%. 2,5 частки сплачує перестрахувальник, 7,5 - перестраховик, а 2 частки покриваються договором другу ексцеденту

Важливо відзначити, що витрати з обслуговування ексцедентна договорівзначно більше, ніж за договорами квотного перестрахування. Вивченнякожного ризику, визначення його частки в ексцедентна договорі, встановленняпріоритету в абсолютному вираженні (квота у відсотках), угруповання ризику,оцінка можливих збитків збільшують вартість проведення перестрахування вексцедентна формі. Незважаючи на це дана форма більш цікава дляцедента, і тому частіше використовується на практиці. Поступлива компанія можевстановлювати власне утримання самостійно, також диференціюватийого для окремих груп ризиків. Це дає можливість залишати собі всіневеликі ризики. Однак для перестраховиків це означає, що в йогопортфель можуть потрапити найбільш небезпечні ризики. Розмір власногоутримання може бути переглянутий. Ці переваги для перестраховикакомпенсують його великі витрати на ведення справи, а також меншу комісіюпо ср

     
 
     
Реферат Банк
 
Рефераты
 
Бесплатные рефераты
 

 

 

 

 

 

 

 
 
 
  Все права защищены. Українські реферати для кожного учня !